Условия работы в сфере такси кардинально изменились после вступления в силу Федерального закона от 29.12.2022 № 580-ФЗ «Об организации перевозок пассажиров и багажа легковым такси в РФ».
На сегодняшний день таксопарки больше не могут официально сотрудничать с водителями как физическими лицами, т.е. без статуса. Наиболее простой выход из этой ситуации – оформить самозанятость. Что это такое, какие придётся платить налоги и как стать самозанятым – рассказываем в новой статье.
Что такое самозанятость
Самозанятость – это особый налоговый режим для тех, кто получает доход от своей профессиональной деятельности на территории Российской Федерации. Главное преимущество – уплата налога на профессиональный доход (НПД) вместо многочисленных иных: самозанятый не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на прибыль.
Кто может стать самозанятым
Получить статус самозанятого могут физические лица, которые ведут на территории России деятельность, подпадающую под требования режима НПД. Кстати, возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых предоставлена не только россиянам, но и гражданам ряда других государств, включая Киргизию, Казахстан, Армению, Беларусь и Украину (т.е. гражданам стран, входящих в Евразийский экономический союз – ЕАЭС).
Как стать самозанятым
Получение статуса плательщика НПД максимально упрощено. Вся процедура регистрации происходит онлайн и занимает не более четверти часа. Гражданам РФ для этого понадобятся только паспорт и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Вы можете выбрать один из четырех удобных способов регистрации:
• Личный кабинет налогоплательщика «Мой налог»: воспользуйтесь официальным сайтом для простой и понятной регистрации.
• Мобильное приложение «Мой налог»: установите приложение на свой смартфон или планшет и пройдите регистрацию, используя камеру устройства.
• Мобильное приложение банка: многие банки, например Сбер (сервис «Своё дело»), предлагают возможность стать плательщиком НПД прямо в приложении.
• Единый портал государственных услуг: используйте свой аккаунт на Госуслугах для быстрой регистрации.
После успешной регистрации вы получите уведомление от налоговой службы. Способ уведомления зависит от выбранного вами варианта регистрации: SMS-сообщение, push-уведомление в приложении «Мой налог», на портале Госуслуг или в приложении банка.
Какие нужно платить налоги самозанятым таксистам
Самозанятые таксисты платят только налог на профессиональный доход. Размер налога зависит от того, кто является вашим заказчиком:
• Физические лица: 4% от дохода.
• Юридические лица и ИП: 6% от дохода.
Вам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Информация о размере налога будет доступна в приложении «Мой налог». Оплатить его необходимо до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
Уплата страховых взносов не является обязательной для самозанятых. Однако, самозанятые водители такси могут добровольно делать взносы в Социальный фонд России (СФР), чтобы формировать свою будущую пенсию.
Удобно, что уплачивать налоги можно не только через приложение «Мой налог», но и через партнерские сервисы ФНС, такие как Сбер, Т-Банк, Альфа-Банк, Яндекс и другие, где функционал приложения «Мой налог» уже интегрирован.
Кстати, Российская Федерация даёт возможность всем самозанятым получить бонус за регистрацию — вычет в размере 10 000 ₽. Налоговый вычет тратится не сразу, а последовательно, при каждом случае уплаты налога, уменьшая налоговую ставку с 4% и 6% до 3% и 4%.
Пример расчёта налога с использованием налогового вычета
Алексей получил доход 20 000 ₽ от пассажиров. Согласно законодательству России Алексею нужно заплатить с этой суммы 4%, то есть 800 ₽. Но благодаря бонусу сумма налога составит 3%, или 600 ₽. Налоговый вычет будет предоставляться до тех пор, пока не закончатся выделенные государством 10 000 ₽.
Какую отчётность нужно оформлять самозанятому
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым водителям не требуется заполнять и отправлять бухгалтерскую отчётность – например, налоговые декларации. Весь процесс учета доходов происходит в цифровом формате, через личный кабинет на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог».
Получив оплату за выполненный заказ, водитель, зарегистрированный как самозанятый, должен зафиксировать этот доход, сформировав чек в приложении или на сайте «Мой налог». Этот электронный чек – единственная обязательная форма отчетности, вне зависимости от того, кто оплатил услугу: юридическое лицо (компания) или физлицо.
Какой лимит по доходам нужно соблюдать самозанятым
Существует годовое ограничение по доходам для самозанятых – 2,4 миллиона рублей. Важно следить за этим лимитом в течение года, так как его превышение может привести к потере права применять налоговый режим НПД до конца текущего года. Это означает, что вы не сможете получать доход и платить с него налог как самозанятый.
Если доход плательщика НПД превысит установленный лимит, можно рассмотреть вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и продолжить деятельность по перевозке пассажиров, выбрав другой налоговый режим.
Какие требования есть к самозанятому таксисту
В соответствии с новыми правилами, самозанятый водитель такси должен:
• Иметь водительское удостоверение категории «В».
• Обладать стажем вождения не менее трех лет.
• Получить разрешение на осуществление перевозок пассажиров.
• Не иметь медицинских противопоказаний или ограничений к управлению транспортным средством.
Существуют ограничения на работу в такси для следующих категорий лиц:
• Лишенных водительских прав или подвергнутых административному аресту за нарушения ПДД дважды в течение года.
• Не прошедших аттестацию на знание города (если такие требования установлены в регионе).
• Имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления, указанные в статье 328.1 Трудового Кодекса РФ, или находящихся под уголовным преследованием по этим статьям (например, убийство или грабеж).
• Имеющих более трех неоплаченных штрафов за нарушение ПДД за день до осуществления перевозки.
Водителю также необходимо получить специальное разрешение на перевозку пассажиров, которое выдается бесплатно на срок, указанный в заявлении плательщика НПД, или на пять лет. Для получения разрешения необходимо иметь автомобиль, зарегистрированный в региональном реестре легковых такси, и заключить договор с агрегатором такси. Требования к документам и срокам их рассмотрения подробно описаны в статьях 4 и 5 Федерального закона № 580-ФЗ от 29.12.2022.
Какие требования есть к автомобилю самозанятого водителя
Автомобиль водителя такси должен соответствовать следующим требованиям:
• Наличие на кузове цветографической схемы («шашечки»).
• Наличие опознавательного фонаря оранжевого цвета на крыше.
• Соответствие цветовой гаммы кузова региональным требованиям (если таковые имеются).
• Отсутствие размещённой заранее информации о маршруте, начальном и конечном пунктах поездки, а также её стоимости.
Как заключить договор с агрегатором
Для самозанятых водителей закон предписывает требование – заключить договор с агрегатором такси (службой заказа). Это компании, которые принимают и распределяют заказы, такие как Яндекс Go, Таксовичкоф, Ситимобил, Drivee и другие.
Унифицированная форма договора между плательщиком НПД и сервисом заказа не предусмотрена. Стороны самостоятельно определяют содержание и способы заключения договора.
Мы рекомендуем обратиться по этому вопросу к Nalog.Taxi: у нас есть шаблон договора, специально разработанный по всем требованиям налогового законодательства.
Обращайтесь в Nalog.Taxi по телефону: +7 (499) 372-02-42
На сегодняшний день таксопарки больше не могут официально сотрудничать с водителями как физическими лицами, т.е. без статуса. Наиболее простой выход из этой ситуации – оформить самозанятость. Что это такое, какие придётся платить налоги и как стать самозанятым – рассказываем в новой статье.
Что такое самозанятость
Самозанятость – это особый налоговый режим для тех, кто получает доход от своей профессиональной деятельности на территории Российской Федерации. Главное преимущество – уплата налога на профессиональный доход (НПД) вместо многочисленных иных: самозанятый не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на прибыль.
Кто может стать самозанятым
Получить статус самозанятого могут физические лица, которые ведут на территории России деятельность, подпадающую под требования режима НПД. Кстати, возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых предоставлена не только россиянам, но и гражданам ряда других государств, включая Киргизию, Казахстан, Армению, Беларусь и Украину (т.е. гражданам стран, входящих в Евразийский экономический союз – ЕАЭС).
Как стать самозанятым
Получение статуса плательщика НПД максимально упрощено. Вся процедура регистрации происходит онлайн и занимает не более четверти часа. Гражданам РФ для этого понадобятся только паспорт и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Вы можете выбрать один из четырех удобных способов регистрации:
• Личный кабинет налогоплательщика «Мой налог»: воспользуйтесь официальным сайтом для простой и понятной регистрации.
• Мобильное приложение «Мой налог»: установите приложение на свой смартфон или планшет и пройдите регистрацию, используя камеру устройства.
• Мобильное приложение банка: многие банки, например Сбер (сервис «Своё дело»), предлагают возможность стать плательщиком НПД прямо в приложении.
• Единый портал государственных услуг: используйте свой аккаунт на Госуслугах для быстрой регистрации.
После успешной регистрации вы получите уведомление от налоговой службы. Способ уведомления зависит от выбранного вами варианта регистрации: SMS-сообщение, push-уведомление в приложении «Мой налог», на портале Госуслуг или в приложении банка.
Какие нужно платить налоги самозанятым таксистам
Самозанятые таксисты платят только налог на профессиональный доход. Размер налога зависит от того, кто является вашим заказчиком:
• Физические лица: 4% от дохода.
• Юридические лица и ИП: 6% от дохода.
Вам не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Информация о размере налога будет доступна в приложении «Мой налог». Оплатить его необходимо до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
Уплата страховых взносов не является обязательной для самозанятых. Однако, самозанятые водители такси могут добровольно делать взносы в Социальный фонд России (СФР), чтобы формировать свою будущую пенсию.
Удобно, что уплачивать налоги можно не только через приложение «Мой налог», но и через партнерские сервисы ФНС, такие как Сбер, Т-Банк, Альфа-Банк, Яндекс и другие, где функционал приложения «Мой налог» уже интегрирован.
Кстати, Российская Федерация даёт возможность всем самозанятым получить бонус за регистрацию — вычет в размере 10 000 ₽. Налоговый вычет тратится не сразу, а последовательно, при каждом случае уплаты налога, уменьшая налоговую ставку с 4% и 6% до 3% и 4%.
Пример расчёта налога с использованием налогового вычета
Алексей получил доход 20 000 ₽ от пассажиров. Согласно законодательству России Алексею нужно заплатить с этой суммы 4%, то есть 800 ₽. Но благодаря бонусу сумма налога составит 3%, или 600 ₽. Налоговый вычет будет предоставляться до тех пор, пока не закончатся выделенные государством 10 000 ₽.
Какую отчётность нужно оформлять самозанятому
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым водителям не требуется заполнять и отправлять бухгалтерскую отчётность – например, налоговые декларации. Весь процесс учета доходов происходит в цифровом формате, через личный кабинет на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог».
Получив оплату за выполненный заказ, водитель, зарегистрированный как самозанятый, должен зафиксировать этот доход, сформировав чек в приложении или на сайте «Мой налог». Этот электронный чек – единственная обязательная форма отчетности, вне зависимости от того, кто оплатил услугу: юридическое лицо (компания) или физлицо.
Какой лимит по доходам нужно соблюдать самозанятым
Существует годовое ограничение по доходам для самозанятых – 2,4 миллиона рублей. Важно следить за этим лимитом в течение года, так как его превышение может привести к потере права применять налоговый режим НПД до конца текущего года. Это означает, что вы не сможете получать доход и платить с него налог как самозанятый.
Если доход плательщика НПД превысит установленный лимит, можно рассмотреть вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и продолжить деятельность по перевозке пассажиров, выбрав другой налоговый режим.
Какие требования есть к самозанятому таксисту
В соответствии с новыми правилами, самозанятый водитель такси должен:
• Иметь водительское удостоверение категории «В».
• Обладать стажем вождения не менее трех лет.
• Получить разрешение на осуществление перевозок пассажиров.
• Не иметь медицинских противопоказаний или ограничений к управлению транспортным средством.
Существуют ограничения на работу в такси для следующих категорий лиц:
• Лишенных водительских прав или подвергнутых административному аресту за нарушения ПДД дважды в течение года.
• Не прошедших аттестацию на знание города (если такие требования установлены в регионе).
• Имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления, указанные в статье 328.1 Трудового Кодекса РФ, или находящихся под уголовным преследованием по этим статьям (например, убийство или грабеж).
• Имеющих более трех неоплаченных штрафов за нарушение ПДД за день до осуществления перевозки.
Водителю также необходимо получить специальное разрешение на перевозку пассажиров, которое выдается бесплатно на срок, указанный в заявлении плательщика НПД, или на пять лет. Для получения разрешения необходимо иметь автомобиль, зарегистрированный в региональном реестре легковых такси, и заключить договор с агрегатором такси. Требования к документам и срокам их рассмотрения подробно описаны в статьях 4 и 5 Федерального закона № 580-ФЗ от 29.12.2022.
Какие требования есть к автомобилю самозанятого водителя
Автомобиль водителя такси должен соответствовать следующим требованиям:
• Наличие на кузове цветографической схемы («шашечки»).
• Наличие опознавательного фонаря оранжевого цвета на крыше.
• Соответствие цветовой гаммы кузова региональным требованиям (если таковые имеются).
• Отсутствие размещённой заранее информации о маршруте, начальном и конечном пунктах поездки, а также её стоимости.
Как заключить договор с агрегатором
Для самозанятых водителей закон предписывает требование – заключить договор с агрегатором такси (службой заказа). Это компании, которые принимают и распределяют заказы, такие как Яндекс Go, Таксовичкоф, Ситимобил, Drivee и другие.
Унифицированная форма договора между плательщиком НПД и сервисом заказа не предусмотрена. Стороны самостоятельно определяют содержание и способы заключения договора.
Мы рекомендуем обратиться по этому вопросу к Nalog.Taxi: у нас есть шаблон договора, специально разработанный по всем требованиям налогового законодательства.
Обращайтесь в Nalog.Taxi по телефону: +7 (499) 372-02-42
