Наши клиенты, ранее работавшие на «упрощёнке», с НДС сталкивались только опосредованно.
Но после нового закона в категорию юрлиц с обязанностью уплаты налога на добавленную стоимость попадают парки с годовым доходом более 20 млн. рублей — т.е. довольно многие.
Рассказываем подробнее. Госдума приняла в третьем чтении закон об изменении НДС и других новшествах.
Плакать будем потом — сначала надо понять, что изменится для парков с 2026 года:
Лимиты для УСН и патента будут снижать поэтапно:
с 2026 года — до 20 миллионов рублей
с 2027 года — до 15 миллионов рублей
с 2028 года — до 10 миллионов рублей
Из утешительного: вводится мораторий на привлечение к ответственности малых и средних предпринимателей, которые в 2026 году впервые перешли на НДС и допустили в этом периоде нарушения по нему.
Теперь к тому, как быть. Делимся списком главных рекомендаций в связи с изменениями в налоговом законодательстве, а чуть ниже дадим более детальные советы.
Раньше УСН «6% от доходов» был популярен благодаря простоте — платил фиксированный процент с выручки и не заморачивался с подтверждением расходов. Однако если новые поправки вступят в силу, УСН «15% (доходы минус расходы)» может стать более выгодным. Расчёт прост: при валовой марже ниже 40% от оборота переход на «доходы минус расходы» позволит существенно снизить налоговую нагрузку.
Проверьте, все ли ваши бизнес-расходы учитываются официально. Возможно, часть из них сейчас оплачивается наличными или за счёт личных средств. Переведите такие траты в рамках деятельности компании — это не только упростит учёт, но и сократит налогооблагаемую базу при применении УСН 15%.
Если ваш бизнес начнёт работать с НДС, возрастёт объём обязательной документации. Потребуется регулярно оформлять счётa-фактуры, вести книгу покупок и книгу продаж, а также собирать и хранить подтверждающие документы от поставщиков для получения вычетов. Ранее, на УСН без НДС, можно было обходиться минимальным пакетом бумаг — теперь же каждая операция должна быть чётко задокументирована.
Но, увы, данными рекомендациями руководители таксопарков и курьерских парков не обойдутся. Ведь для парка, который ранее никогда не платит НДС, новшеств реально много, как и нюансов.
Мы решили сделать инструкцию для тех, кто пока не знает, как выжить в новых реалиях, но очень этого хочет.
Документов станет в разы больше — смиритесь и записывайте, что понадобиться
Да, к сожалению, если годовой доход вашего парка выше 20 млн. рублей, то придётся принять необходимость готовить куда больше документов, чем было ранее, до введения обязанности уплаты НДС. Далее перечисляем, с чем именно вам придётся иметь дело:
Теперь важный момент: в новой реальности выходит так, что вы должны не просто считать доход. Каждый руководитель или бухгалтер таксопарка с обязанностью уплаты НДС должен будет вести учёт и фиксировать, какой был НДС и в каком квартале произошла каждая транзакция. Согласитесь, это существенно усложнит вам жизнь – повод задуматься о том, чтобы делегировать бухгалтерский учёт профильным специалистам.
Ни в коем случае не опаздывайте по срокам подачи отчётности
Если вы теперь на ОСНО или УСН с НДС, то вам нужно каждый квартал подавать декларацию о «движениях» НДС в налоговую, даже если не вели деятельность, не получали доход или только перешли на этот налог.
Обязанность представлять налоговую декларацию по НДС в форме КНД 1151001 возложена на всех плательщиков этого налога — как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Кроме того, отчётность подают налоговые агенты, а также организации и ИП, которые формально не являются плательщиками НДС, но выставили счёт-фактуру с выделенной суммой налога.
Даже если в отчётном квартале хозяйственная деятельность не велась, декларацию всё равно необходимо подать — в таком случае она оформляется как нулевая: заполняются только титульный лист и раздел 1.
Структура формы КНД 1151001 включает титульный лист, основные разделы и ряд приложений. При этом не все блоки обязательны к заполнению: их необходимость зависит от применяемых ставок НДС, характера операций, а также от роли налогоплательщика (например, является ли он налоговым агентом).
Важное обновление: с 1 января 2026 года вступает в силу новая редакция формата пояснений к декларации по НДС.
Когда и как сдавать отчёт:
Если опоздали — не жалуйтесь и платите
Хотите поиграть с судьбой и задержать подачу декларации? Без проблем, только вот готовьтесь:
Что же делать, если всё это слишком сложно и муторно? Есть выход: обращайтесь к проверенным специалистом, которые разбираются и в вопросах бухучёта парка, и в уплате НДС. Например, к команде Nalog.Taxi, которая уже более 8 лет работает в таксомоторной и курьерской сфере и точно поможет вам правильно и вовремя сдать все необходимые бухгалтерские и налоговые документы.
Но после нового закона в категорию юрлиц с обязанностью уплаты налога на добавленную стоимость попадают парки с годовым доходом более 20 млн. рублей — т.е. довольно многие.
Рассказываем подробнее. Госдума приняла в третьем чтении закон об изменении НДС и других новшествах.
Плакать будем потом — сначала надо понять, что изменится для парков с 2026 года:
- ставка НДС вырастет до 22%
- снизят лимит дохода для работы с НДС на УСН до 20 миллионов рублей
- снизят предельный доход для патента до 20 миллионов рублей
Лимиты для УСН и патента будут снижать поэтапно:
с 2026 года — до 20 миллионов рублей
с 2027 года — до 15 миллионов рублей
с 2028 года — до 10 миллионов рублей
Из утешительного: вводится мораторий на привлечение к ответственности малых и средних предпринимателей, которые в 2026 году впервые перешли на НДС и допустили в этом периоде нарушения по нему.
Теперь к тому, как быть. Делимся списком главных рекомендаций в связи с изменениями в налоговом законодательстве, а чуть ниже дадим более детальные советы.
- Подумайте: возможно, вам стоит изменить налоговый режим.
Раньше УСН «6% от доходов» был популярен благодаря простоте — платил фиксированный процент с выручки и не заморачивался с подтверждением расходов. Однако если новые поправки вступят в силу, УСН «15% (доходы минус расходы)» может стать более выгодным. Расчёт прост: при валовой марже ниже 40% от оборота переход на «доходы минус расходы» позволит существенно снизить налоговую нагрузку.
- Проведите полную инвентаризацию расходов.
Проверьте, все ли ваши бизнес-расходы учитываются официально. Возможно, часть из них сейчас оплачивается наличными или за счёт личных средств. Переведите такие траты в рамках деятельности компании — это не только упростит учёт, но и сократит налогооблагаемую базу при применении УСН 15%.
- Подготовьтесь к усложнению бухгалтерского учёта.
Если ваш бизнес начнёт работать с НДС, возрастёт объём обязательной документации. Потребуется регулярно оформлять счётa-фактуры, вести книгу покупок и книгу продаж, а также собирать и хранить подтверждающие документы от поставщиков для получения вычетов. Ранее, на УСН без НДС, можно было обходиться минимальным пакетом бумаг — теперь же каждая операция должна быть чётко задокументирована.
Но, увы, данными рекомендациями руководители таксопарков и курьерских парков не обойдутся. Ведь для парка, который ранее никогда не платит НДС, новшеств реально много, как и нюансов.
Мы решили сделать инструкцию для тех, кто пока не знает, как выжить в новых реалиях, но очень этого хочет.
Документов станет в разы больше — смиритесь и записывайте, что понадобиться
Да, к сожалению, если годовой доход вашего парка выше 20 млн. рублей, то придётся принять необходимость готовить куда больше документов, чем было ранее, до введения обязанности уплаты НДС. Далее перечисляем, с чем именно вам придётся иметь дело:
- Счета-фактуры — вы выставляете их покупателям (для начисления НДС) и получаете от поставщиков (для вычета НДС).
- Книги продаж — реестр всех выставленных счетов-фактур для расчёта исходящего НДС.
- Книги покупок — реестр всех полученных счетов-фактур для расчёта входящего НДС.
- Первичные учётные документы — акты, накладные, универсальные передаточные документы, договоры, платёжные документы.
Теперь важный момент: в новой реальности выходит так, что вы должны не просто считать доход. Каждый руководитель или бухгалтер таксопарка с обязанностью уплаты НДС должен будет вести учёт и фиксировать, какой был НДС и в каком квартале произошла каждая транзакция. Согласитесь, это существенно усложнит вам жизнь – повод задуматься о том, чтобы делегировать бухгалтерский учёт профильным специалистам.
Ни в коем случае не опаздывайте по срокам подачи отчётности
Если вы теперь на ОСНО или УСН с НДС, то вам нужно каждый квартал подавать декларацию о «движениях» НДС в налоговую, даже если не вели деятельность, не получали доход или только перешли на этот налог.
Обязанность представлять налоговую декларацию по НДС в форме КНД 1151001 возложена на всех плательщиков этого налога — как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Кроме того, отчётность подают налоговые агенты, а также организации и ИП, которые формально не являются плательщиками НДС, но выставили счёт-фактуру с выделенной суммой налога.
Даже если в отчётном квартале хозяйственная деятельность не велась, декларацию всё равно необходимо подать — в таком случае она оформляется как нулевая: заполняются только титульный лист и раздел 1.
Структура формы КНД 1151001 включает титульный лист, основные разделы и ряд приложений. При этом не все блоки обязательны к заполнению: их необходимость зависит от применяемых ставок НДС, характера операций, а также от роли налогоплательщика (например, является ли он налоговым агентом).
Важное обновление: с 1 января 2026 года вступает в силу новая редакция формата пояснений к декларации по НДС.
Когда и как сдавать отчёт:
- ежеквартально и не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом
- только в электронном виде через операторов ЭДО
Если опоздали — не жалуйтесь и платите
Хотите поиграть с судьбой и задержать подачу декларации? Без проблем, только вот готовьтесь:
- к блокировке расчётных счётов в течение 20 рабочих дней после установленного срока
- к штрафу в размере 5% от суммы НДС к уплате за каждый месяц просрочки
Что же делать, если всё это слишком сложно и муторно? Есть выход: обращайтесь к проверенным специалистом, которые разбираются и в вопросах бухучёта парка, и в уплате НДС. Например, к команде Nalog.Taxi, которая уже более 8 лет работает в таксомоторной и курьерской сфере и точно поможет вам правильно и вовремя сдать все необходимые бухгалтерские и налоговые документы.
Краткие ответы на главные вопросы
Должен ли парк платить налог на НДС в 2026 году, если его годовой доход 21 млн. рублей?
Да, должен. Такое требование появилось после принятия закона о снижение порога годового дохода для плательщиков НДС в ноябре 2025 года.
Если парк перешел на уплату НДС, какие документы ему теперь придётся сдавать в налоговую?
В число документов, которые вы ранее не сдавали, а теперь нужно будет, входят счета-фактуры, книги продаж, книги покупок, документы первичного учёта. Т.е. все те документы, которые фиксируют, какой был НДС и в каком конкретно периоде произошла та или иная транзакция.
Когда и как нужно будет сдавать налоговую декларацию по НДС?
Такую декларацию нужно сдавать каждый квартал, не позднее 25-числа. Документ нужно сдавать в месяц, следующий за отчётным кварталом. По поводу формата – декларацию нужно сдавать в электронном виде с помощью операторов ЭДО.
Да, должен. Такое требование появилось после принятия закона о снижение порога годового дохода для плательщиков НДС в ноябре 2025 года.
Если парк перешел на уплату НДС, какие документы ему теперь придётся сдавать в налоговую?
В число документов, которые вы ранее не сдавали, а теперь нужно будет, входят счета-фактуры, книги продаж, книги покупок, документы первичного учёта. Т.е. все те документы, которые фиксируют, какой был НДС и в каком конкретно периоде произошла та или иная транзакция.
Когда и как нужно будет сдавать налоговую декларацию по НДС?
Такую декларацию нужно сдавать каждый квартал, не позднее 25-числа. Документ нужно сдавать в месяц, следующий за отчётным кварталом. По поводу формата – декларацию нужно сдавать в электронном виде с помощью операторов ЭДО.
