Nalog.taxi

Выбираем систему налогообложения для таксопарка

Налоги и взносы Бизнес
Такси – это очень выгодный вид бизнеса, в котором есть много “подводных камней” с точки зрения налогообложения.
Необходимо разобраться в выборе системы налогообложения и порядке расчета налогов в каждом из них.
Есть несколько вариантов и каждый из них имеет свои плюсы и минусы.

Какую лучше систему налогообложения выбрать для ИП, а какую для ООО?

УСН - “ДОХОДЫ” ставка 6%

В этом случае ставка налога составляет всего 6 процентов от выручки. Эта сумма рассчитывается каждый квартал нарастающим итогом с начала года.
На первый взгляд всё просто, но на самом деле, а особенно у таксопарков, всё гораздо сложнее.
Пример привести очень легко –
Если за 1 квартал доход был равен 100 тысячам рублей, то налоговые отчисления в этом случае составят 6 тысяч рублей.
Если во втором квартале доход составлял 200 тысяч рублей, то налог УСН будет составлять уже 12 тыс. руб.
В течение года налогоплательщики платят авансовые платежи, которые самостоятельно рассчитывают на основе имеющихся у них данных.
И лишь один раз в год подается декларация по УСН.
Вопрос состоит лишь в том,
Что считается доходом у таксопарка?
Как налоговые органы, так и начинающие или недостаточно квалифицированные бухгалтеры или дешевые сервисы по ведению налогового и бухгалтерского учета, сочтут доходом всю выручку, которая проходит через расчетный счет и кассу.
А ведь самое интересное заключается в том, что не все деньги, которые проходят через банк и кассу, являются доходом таксопарка.
Это, в основном, деньги, которые предназначены для водителей.
Таксопарк является лишь передающим звеном в этой денежной цепочке.
И при недостаточной квалификации бухгалтера таксопарка, его владельца ждут большие налоговые отчисления, которые могут даже привести к банкротству и уголовной ответственности.
Для того, чтобы доказать, что доходом таксопарка является лишь комиссионное вознаграждение, необходимо обладать хорошим знанием и Налогового Кодекса, и разъяснительных писем Министерства Финансов, и действующей арбитражной практики, иметь опыт по общению с ФНС, уметь отвечать на требования ФНС с предоставлением им всех необходимых документов.
Именно этим и отличаются специалисты компании Nalog.Taxi
Развивайте свой бизнес с командой профессионалов.
С точки зрения выгоды этой системы налогообложения надо отметить, что она одинакова и для ИП, и для ООО.
С той лишь разницей, что ИП, который платит фиксированные взносы в ПФР и ОМС ежеквартально, может уменьшить налог УСН на сумму уплаченных в отчетном периоде взносов.
Но это лишь в том случае, если у него нет наемных сотрудников.
Продолжим наш пример, который был приведен выше:
Допустим, в 3 квартале таксопарк (который оформлен на ИП, у которого нет наемных сотрудников) получил доход в размере 600 тыс. руб., и в срок до 30.09 заплатил страховые взносы в размере 30 тыс. руб. Несмотря на то, что по законодательству он может это сделать до 31.12.
По итогу за 9 месяцев его доход составил 100+200+600 = 900 тыс. руб.
Налог УСН по ставке 6% составит 900*6%= 54 тыс. руб.
И вот эту сумму можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов.
Т.е. 54000-30000 = 24000. Это сумма исчисленного налога за 9 месяцев.
Но ведь наш ИП уже заплатил 6000+ 12 000 за 1-й и 2-й кварталы.
Именно поэтому за 3 квартал он заплатит всего 24000-18000 = 6000
ООО не платит фиксированные взносы, но может платить страховые взносы за своих сотрудников, если у него есть такие.
В этом случае можно уменьшить сумму налога по ставке 6% лишь наполовину.
Как наполовину их уменьшит и ИП, который тоже является работодателем.
Еще одним неоспоримым преимуществом этой системы налогообложения является то, что ИП может выводить прибыль, оставшуюся после налогообложения
на свою карту, и тратить ее по своему усмотрению.
ООО тоже могут тратить оставшиеся после уплаты налогов деньги, но только на нужды предприятия, с предоставлением кассовых чеков, накладных, актов и прочих документов. Иначе налоговая может посчитать эти выплаты зарплатой, и обложить зарплатными налогами и взносами в размере более 43% от потраченной без оправдательных документов суммы.

УСН - “ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ”

- ставка 15%, но может быть и меньше, в зависимости от того региона, в котором зарегистрирован ИП или ООО.
Данная система подойдет в первую очередь для таксопарков, имеющих много документально подтвержденных расходов (аренда, лизинг и проч.)
Особенностью данной системы является то, что налогооблагаемой базой будет уже разница между полученным доходом и оплаченными и документально подтвержденными расходами.
В пример можно привести расход размером в 90 тысяч рублей при доходе в 100 тысяч рублей, разница составляет всего 10 тысяч рублей.
Следовательно, 15 процентов из них – 1500 рублей, это и есть налог УСН, который нужно будет оплатить.
Но здесь есть еще одна очень важная особенность.
Даже если расходы превысят сумму доходов - и ИП и ООО все равно должны заплатить налог - но минимальный - 1% от суммы выручки.
Здесь еще надо отметить, что УСН - “Доходы минус расходы” - это “усложненная упрощенка”. Расходы принимаются далеко не все, а только те, что поименованы в Налоговом Кодексе, и только те, что оплачены с расчетного счета, или за “наличку”, и с кассовым чеком.
Для того, чтобы принять правильное решение по выбору системы налогообложения необходимо обязательно проконсультироваться со специалистом. Ведь сменить систему налогообложения можно лишь один раз в году - с 01 января, подав заявление не позднее 31.12 предыдущего года.
Закажите такую консультацию в компании Nalog.Taxi , и это поможет вам не переплачивать на налогах.

Система налогообложения на основе патента (ПСН)

Эта система подходит лишь для таксопарков индивидуальных предпринимателей, согласных соблюдать ограничения патентной системы:
Годовая выручка должна составлять не более 60 миллионов рублей;
Сотрудников в таксопарке не больше 15;
Патентные платежи осуществляются своевременно.
Но при этом не стоит забывать, что водители, которые перевозят пассажиров должны быть трудоустроены, им необходимо платить зарплату, не меньше МРОТ (Минимального Размера Оплаты Труда), установленного в вашем регионе.
А все зарплатные выплаты облагаются зарплатными налогами и взносами, сумма которых составляет более 43% от ФОТ (Фонда Оплаты Труда), по ним необходимо отчитываться ежемесячно в Пенсионный фонд, и ежеквартально в ФНС (Федеральную Налоговую Службу)
На ПСН, собственно говоря, считать налог ИП нужно только для себя, чтобы оценить, выгоден ли патент.
Официальный подсчет сделает ИФНС, исходя из размера потенциально возможного дохода по вашему виду деятельности, установленного региональным законом, налоговой ставки и количества дней, на которые выдан патент.
Реальные доходы и расходы ИП не важны.
Сумма налога с расчетом и сроки его уплаты приведены на оборотной стороне патента.
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
Взять патент на срок меньше 1 месяца или патент, срок действия которого оканчивается в следующем календарном году, нельзя.
Например, во Владимире патент на грузоперевозки двумя автомобилями со сроком действия с 01.09.2021 по 31.12.2021 обойдется в 6819 руб. (170 000 руб. x 2 x 122/365 x 6%).
Кстати, уменьшение числа работников, автомобилей или иных физических показателей - не повод пересчитать стоимость патента в сторону уменьшения
Учитывайте и планируемое расширение бизнеса: если вы собираетесь увеличивать штат сотрудников, потребуется приобрести новый патент.
Возможно совмещение режимов ПСН и УСН, но это - уже более сложный вопрос, о котором вам также могут рассказать специалисты Nalog.Taxi